1、 基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中()的重要性。

　　A： 信息沟通

　　B： 控制活动

　　C： 控制环境

　　D： 内部监控

　　正确答案： A

　　解析： 基金管理人应当建立清晰的报告系统，体现了内部控制中信息沟通的重要性。

　　2、 风险评估的过程根据不同的情况，可采用()的方法。

　　A： 定量

　　B： 定性或定量

　　C： 定性

　　D： 定性和定量相结合

　　正确答案： D

　　解析： 风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法。

　　3、 在进行投资决策业务控制时，应建立()，在设定的风险权限额度内进行投资决策。

　　A： 投资决策授权制度

　　B： 投资风险评估与管理制度

　　C： 实质性审查制度

　　D： 业务交流制度

　　正确答案： B

　　解析： 在进行投资决策业务控制时，应建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。

　　4、 《COSO风险管理整合框架》于( )年9月正式提出企业风险管理的概念。

　　A： 2004

　　B： 2005

　　C： 2003

　　D： 2006

　　正确答案： A

　　解析： 企业风险管理框架是由美国Treadway委员会所属的发起人委员会(COSO)委托普华永道会计师事务所开发的《COSO风险管理整合框架》，其在内部控制框架的基础上，于2004年9月正式提出企业风险管理的概念。

　　5、 ()和()独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。

　　A： 理事长;内部监察稽核部门

　　B： 公司督察长;独立董事

　　C： 独立董事;内部监察稽核部门

　　D： 公司督察长;内部监察稽核部门

　　正确答案： D

　　解析： 公司督察长和内部监察稽核部门独立于其他部门，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和反馈。

　　6、 基金公司内部控制的层次共有()层。

　　A： 2

　　B： 3

　　C： 4

　　D： 5

　　正确答案： C

　　解析： 基金公司内部控制的层次共有四层，分别是：员工自律;各部门主管(包括监察核)的检查监督;公司管理层对人员和业务的监督控制;董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。

　　7、 基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则不包括(　　)。

　　A： 审慎性原则

　　B： 适时性原则

　　C： 合法、合规性原则

　　D： 同步性原则

　　正确答案： D

　　解析： 基金管理人制定内部控制制度一般应该遵循如下原则：合法、合规性原则：全面性原则;审慎性原则与适时性原则。

　　8、 对业务的性质、种类及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确说明的是( )。

　　A： 内控大纲

　　B： 部门规章

　　C： 基本管理制度

　　D： 业务操作手册

　　正确答案： D

　　解析： 业务操作手册是在基金管理人确定相关业务的基础上，对业务的性质、种类及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明。

　　9、 基金管理人内部控制应履行的原则不包括()。

　　A： 相互制约原则

　　B： 有效性原则

　　C： 适用性原则

　　D： 独立性原则

　　正确答案： C

　　解析： 基金管理人内部控制应履行：①健全性原则;②有效性原则;③独立性原则;④相互制约原则;⑤成本效益原则。

　　10、 下列属于内部风险的是()。

　　A： 法律法规

　　B： 经济

　　C： 决策失误

　　D： 文化

　　正确答案： C

　　11、 ()构成公司内部控制的基础。

　　A： 信息沟通

　　B： 内部监控

　　C： 风险评估

　　D： 控制环境

　　正确答案： D

　　解析： 控制环境构成公司内部控制的基础。

　　12、 根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以()。

　　A： 任免公司总经理

　　B： 兼任其他基金公司董事会成员

　　C： 列席公司相关会议

　　D： 兼任公司理事

　　正确答案： C

　　解析： 根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。

　　13、 ()是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。

　　A： 事项识别

　　B： 风险应对

　　C： 风险评估

　　D： 行为监控

　　正确答案： C

　　解析： 风险评估是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。

　　14、 关于基金管理公司监察稽核制度的表述，错误的是()。

　　A： 基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作

　　B： 公司应设立督察长，对董事会负责

　　C： 督察长应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况

　　D： 公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案

　　正确答案： C

　　解析： 基金管理人应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作，对违反法律、法规和公司内部控制制度的，应当追究有关部门和人员的责任。

　　15、 要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接，将基金管理人内部控制的范围覆盖到所有人员，这体现了内部控制的()。

　　A： 相互制约原则

　　B： 有效性原则

　　C： 独立忡原则

　　D： 健全性原则

　　正确答案： D

　　解析： 内部控制的健全性原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门(或机构)和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。基金管理人内部控制必须覆盖所有人员，要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接，避免只管相互牵制而不顾办事效率的做法，导致不必要的扯皮和脱节现象。

　　16、 下列属于基金管理人内部控制基本要素的是()。

　　A： 所有选项均正确

　　B： 控制活动

　　C： 控制环境

　　D： 内部监控

　　正确答案： A

　　解析： 基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

　　17、 董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面()。

　　A： 信息与沟通

　　B： 风险应对

　　C： 内部环境

　　D： 控制活动

　　正确答案： C

　　解析： 内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力;管理层的理念和经营风格;管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。

　　18、 在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是()。

　　A： 全体员工对公司的忠诚度

　　B： 经理层的风险偏好

　　C： 道德价值观和胜任能力

　　D： 风险管理战略

　　正确答案： B

　　解析： 在基金管理人企业风险管理的内部环境中，特别重要的是经理层的风险偏好。

　　19、 企业风险管理基本框架中，()是其他所有风险管理要素的基础。

　　A： 事项识别

　　B： 目标设定

　　C： 风险评估

　　D： 内部环境

　　正确答案： D

　　解析： 内部环境是其他所有风险管理要素的基础。

　　20、 ()是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。

　　A： 加强基金管理人的内部控制机制建设

　　B： 加强从业人员教育

　　C： 制定监管法规

　　D： 加强监管力度

　　正确答案： A

　　解析： 加强基金管理人的内部控制机制建设，是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。

      来学网为你提供线上课程及在线题库，提前备考快人一步！点击进入：来学网了解更多资讯。

模拟试题	章节习题	每日一练
模考试题，在线测试	章节考题	每日新题，随机测试
做题	做题	做题